爱游戏app下载官方又一家新三板公司通过辅导验收！这些拟北交所上市公司有新进展

2024/06/07

　　北交所上市审核稳步推进，东昂科技于本周收到了第二轮审核问询函。与此同时，多家拟北交所IPO公司积极推动上市进程，佰源装备、天工股份分别回复了第二轮问询。

　　一些新三板公司加快申报北交所上市步伐，创正电气已于日前完成上市辅导，成为今年以来第七家通过北交所上市辅导验收的公司。市场人士认为，A股IPO审核整体放缓，期盼北交所受理、上会等工作常态化。

　　挂牌新三板不到一年即获受理的东昂科技，其北交所上市再获新进展，公司于6月4日收到了北交所的第二轮审核问询函。

　　东昂科技于2023年5月29日挂牌新三板，挂牌的同时公司即宣布北交所发行上市计划，此后快速推动申报上市，并于2024年1月8日获北交所受理。至今挂牌已经超过一年。

　　资料显示，东昂科技属于照明灯具制造业，公司主要从事专业移动照明工具的研发、生产和销售，产品包括折叠灯、泛光灯、口袋灯、笔灯、长灯、头灯等多个系列，形成了较为全面的产品布局。据介绍，公司产品主要应用于专业维修（车辆、船舶、航空器和工程机械设备等维修）、建筑施工、户外作业以及应急防灾等特殊场景。公司是国家级专精特新“小巨人”企业。

　　财报显示，在经历2022年业绩同比下滑后，东昂科技去年业绩同比有升有降：2023年营收为2.21亿元，同比减少4.13%；净利润为5119万元，同比增长11%，扣非后净利润为4568万元，同比减少2.52%。

　　在第二轮问询中，东昂科技被要求进一步说明公司业务创新性，并被问到业绩下滑风险及收入确认合规性、募投项目的合理性及在建工程核算准确性等问题。

　　问询函指出，根据首轮问询回复，公司同行业公司中存在与公司核心技术类似技术。公司创新性主要体现在技术创新、产品创新、设计创意及较强的技术研发实力等方面。

　　因此东昂科技被要求说明产品创新及设计创意形成的创新性产品数量、对应收入及毛利情况，解决了哪些下游具体应用场景问题，各创新产品的具体研发投入情况，报告期各期推出的创新产品数量及对应收入情况，说明公司是否具备持续研发创新产品能力。结合新品需求及研发生产周期、量产情况等，说明2023年新品收入占比下降及新品累计销售收入增长放缓的原因，是否存在新产品研发不及预期的情形及对发行人的影响。

　　对于最近两年业绩同比下滑的情况，东昂科技被要求说明报告期后向主要客户的销售金额、在手订单金额，同比及环比变化情况及原因。并说明不同终端应用领域对应的收入金额、占比及毛利率情况，结合目前在手订单情况、主要销售地市场需求变动情况、向主要客户供货份额变动情况、原材料价格及汇率变动趋势等，说明发行人期后是否存在业绩持续下滑风险，并量化披露汇率波动风险对发行人经营业绩的影响。

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　　关于收入，东昂科技的保荐机构、申报会计师，被要求对公司收入真实性进行核查，问询函要求它们说明发行人境外业务是否稳定可持续，期后业绩是否存在持续下滑风险；说明对主要客户访谈的具体内容、获取的证据、是否盖章签字；与主要客户核实报告期内发行人向其销售金额下降原因的方式及结论等。

　　与此同时，多家处于北交所上市审核的公司，积极推动上市进程，温多利回复了第一轮审核问询，佰源装备、天工股份回复了第二轮问询。

　　创正电气披露公告称，日前公司收到浙江监管局下发的函，公司在辅导机构国投证券的辅导下已通过浙江证监局的辅导验收。这意味着公司可以申报北交所上市了。

　　公司于2023年6月8日正式挂牌新三板基础层，挂牌的同时公司即公布了北交所上市计划，至今创正电气挂牌新三板即将满12个月。

　　值得一提的是辅导资料，创正电气曾有沪深IPO计划，公司于2020年7月即启动了上市辅导，而后公司根据自身发展战略进行综合考量，将上市辅导备案板块由深交所创业板变更为北交所，“改道”后，2023年12月13日，公司进入北交所上市的辅导阶段，辅导机构仍为国投证券爱游戏app下载官方。

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　　创正电气成为今年以来第七家通过北交所上市辅导验收的新三板公司，除了今大禹已经进入审核问询阶段外，此前完成辅导验收的天广实、瑞能半导、珈创生物、广信科技、网进科技，均尚未向北交所申报上市。

　　资料显示，创正电气属于专业设备制造业，主要从事厂用防爆电器（防爆电器、防爆元件和防爆灯具）、三防产品的研发、生产和销售。

　　公司计划采用盈利相关指标申报北交所上市，并称符合北交所上市的财务条件：公司2022年度、2023年度经审计的归属于挂牌公司股东的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）分别为3368.43万元、4153.40万元，加权平均净资产收益率（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）分别为19.83%、21.95%。

　　还有一些公司启动北交所上市辅导。宝得换热宣布，6月5日，公司通过辅导机构南京证券向江苏证监局提交了北交所上市的辅导备案申请材料。公司正式踏上北交所IPO之路。

　　宝得换热也计划采用盈利相关指标申报北交所上市，根据财报，公司2022年度、2023年度经审计的归属于挂牌公司股东的净利润分别为1732.78万元、2950.34万元，加权平均净资产收益率分别为22.30%、29.55%，符合《上市规则》第2.1.3条规定的在北交所上市的财务条件。

　　在市场人士看来，北交所发行上市节奏放缓，在万达轴承之后未有新股注册批文，重启上会也较慢，期盼北交所受理、上会尽快常态化。

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